Většina organizací se v souvislosti s finančním řízením a reportingem zabývá především otázkou, jak správně nastavit systém. Tomu se v dnešním díle věnovat nebudeme, ale pokud vás téma zajímá, vše potřebné najdete v jiném článku na našich stránkách. Nastavení systému tedy přeskočíme a začneme auditem úrovně finančního řízení. Pro tyto účely je vhodné položit a zodpovědět si tyto otázky:
- Poskytuje vám účetní / finanční oddělení informace o stavu financí?
- Máte sestavený rozpočet?
- Víte, kolik potřebujete na letošní provoz?
- Jste si jistí tím, že realita odpovídá rozpočtu?
- Pokud ne, zajímáte se o příčiny a nápravu?
Kladné odpovědi na tyto otázky jsou základem, bez kterého nelze bezpečně řídit žádnou organizaci! Druhým okruhem, který si zaslouží vaši pozornost, je cash flow. V čem byste měli mít jasno?
- Máte jistotu, že v každém okamžiku letošního roku budete schopni hradit své závazky?
- Máte přehled o předpokládaných příjmech a výdajích?
- Dochází k pravidelnému porovnání plánů s realitou?
- Máte „plán B“ pro případ, že vám cash flow nevychází?
Sestavení prognózy cash flow není složitým úkolem. Zajímavé je, že i přesto s ním většina organizací neoperuje a místo čísel spoléhá na intuici. Proč intuice není pro finanční řízení to pravé? Čtěte dále!
